Países donde pagar menos impuestos como profesor de idiomas online

Hay tres formas básicas para ingresar más dinero cada año a través de tus clases online: o subes tus precios y tarifas (incremento de magnitud), o consigues a más estudiantes y clientes a los que vender (incremento de alcance) o, la que menos gente hace, reduces gastos derivados tanto de tu negocio como de tu coste de vida (moviendo tu residencia fiscal para pagar menos impuestos, por ejemplo).

Como profesor de español online, tenemos la gran suerte de que nuestro negocio está 100% digitalizado.

No tenemos que mover ninguna empresa física de un lado a otro, ni tampoco a nuestros empleados ni clientes, ni tan siquiera depender de un posible empleo que solo se localice en un lugar determinado del planeta.

Del mismo modo, nuestros clientes se reparten por todo el mundo. Y lo mejor de todo: podemos facturar desde cualquier país.

Todo nos lleva a lo mismo: podemos vivir donde queramos aprovechándonos de la digitalización y deslocalización de nuestra profesión.

Podemos movernos a lugares con menor coste de vida en los que paguemos menos impuestos mientras conservamos nuestro nivel de facturación y tengamos, paradójicamente, mayor calidad de vida.

En este episodio 138 de Movimiento en ELE, he hecho una listado de países europeos donde podríamos mover nuestra residencia fiscal para aligerar un poco la presión fiscal, reducir impuestos y, en definitiva, ganar más dinero cada año.

Conceptos básicos de fiscalidad para pagar menos impuestos

Permiso de residencia vs. Permiso de residencia fiscal

Una cosa es poder acceder a un país y poder vivir en él, y otra bien diferente es tener que pagar los impuestos en dicho país.

Por ejemplo, como ciudadano de la UE, tengo el derecho a residir en los 27 estados europeos, pero seguir manteniendo mi residencia fiscal en España.

¿De qué depende? De la siguiente teoría.

La teoría de las banderas: los 183 días

Cuando pasas 183 días o más en un país extranjero del cual no tienes domicilio fijo, pasas a ser también residente fiscal.

En ese momento, estás supeditado al sistema fiscal de dicho país, a su tributación y, por supuesto, también a sus impuestos.

Los 4+1 sistemas fiscales del mundo

Antes de vivir en un país para pagar menos impuestos, tienes que saber en qué sistema fiscal te estás metiendo.

Existe un total de 4+1 sistemas fiscales diferenciados en todo el mundo:

El sistema basado en la ciudadanía

Si has nacido en alguno de estos países, estarás sometido a su sistema fiscal de por vida.

Bueno, siempre y cuando no renuncies a su ciudadanía.

Ejemplo: Estados Unidos, Hungría.

Países con sistema tributario residencial

El más extendido por el mundo.

Al tener la residencia habitual en dicho país (domicilio fijo), estás obligado a pagar tus impuestos por los ingresos que generes en cualquier parte del mundo.

Ejemplos: España, Portugal, Italia… y otros 127 países más.

Países con sistema tributario territorial

El más interesante de todos.

Solo se tributa y se pagan impuestos por los ingresos generados dentro del país.

Es decir, que si resides en algunos de estos países y facturas a clientes extranjeros (como son alumnos online), no pagas impuestos.

Ejemplos: Georgia, Guatemala, Uruguay, Hong-kong, Filipinas, Estonia (solo en el ámbito empresarial)…

Países con sistema tributario non-dom

En estos países se hace una diferencia entre la residencia (lugar en el que resides un momento de tu vida) y el domicilio (lugar en el que resides toda la vida).

Un sistema tributario de tradición anglosajona que mezcla entre el sistema tributario residencial y territorial.

Siempre y cuando no quieras residir de por vida en uno de estos países (no es tu domicilio), gozarías de un sistema territorial (no pagarías impuestos por ingresos del extranjero).

Eso sí, con una gran diferencia: los ingresos del extranjero no están sujetos a impuestos siempre y cuando no se transfieran ni introduzcan en el país.

¿Qué quiere decir esto? Que vas a tener que externalizar todo: vives en uno de estos países, pero tienes la empresa en otro país y solo extraes el dinero en el extranjero.

Ejemplos: Chipre, Malta, Irlanda, UK…

Países sin impuestos indirectos

Los llamados paraísos fiscales.

Tienen casi nulos impuestos en IRPF e Impuestos de Sociedad pero, por el contrario, es difícil emigrar y su coste de vida es muy elevado.

Ejemplos: Emiratos Árabes, Baréin, Qatar, Las Bahamas…

Repaso rápido a la política fiscal de España

Te hago un repaso rápido a nuestros impuestos como autónomos en España para que luego los contrastes con los países que te comento a continuación:

• Cuota de autónomo: 286€ cada mes (289 a partir de junio). Sí, de por vida mientras estés dado de alta y sin que importe tu facturación mensual (añade a tu balance anual la carga de 3500€).
• IRPF (cabe recordar que se aplican de forma progresiva una vez se excede de la cantidad mínima de cada tramo):
  • De 0,00 € a 12.450,00€ es 19%
  • De 12.450,00 € a 20.200,00€ es 24%
  • De 20.200,00 € a 35.200,00€ es 30%
  • De 35.200,00 € a 60.000,00€ es 37%
  • A partir de 60.000,01 € es 45%
• IVA: 21% (afortunadamente nuestras clases online están exentas de IVA, pero no así cuando vendamos algún infoproducto dentro de la UE, como puede ser un cursito o un ebook).

Y si te ha dado por montar una SL (Sociedad Limitada), no te olvides que el Impuesto sobre Sociedades (IS) asciende al 25%.

Listado de países europeos para pagar menos impuestos

Te recomiendo que escuches el pódcast, porque aquí simplemente haré un resumen rápido de cada país.

Países cercanos con sistema residencial

Portugal (minuto: 16.10)

• Cuota de autónomo: 0€
• IRPF
  • Menos de 7.000€ = 14.5%
  • 7.000-10.372€= 23%
  • 10.372-20.322 = 28.5% (uno de los más altos de la UE)
  • 20.000-25.000 = 35%
• IVA:
  • Menores de 30 años o con ingresos inferiores a 17.500€ al año, no es necesario pagar IVA
  • Si no se cumplen las condiciones anteriores, IVA de 23%.

Italia (minuto: 17.50)

• Cuota de autónomo: 0€
• IRPF
  • Entre el 22,65% y el 28,72% según tus ganancias totales (ingresos brutos)
• IVA: 22% una vez al año
• Cobertura social similar a la de España (jubilación, enfermedad, desempleo..).

Andorra (minuto 18:50)

• Cuota de autónomo: 450-500€ (por confirmar)
• IRPF:
  • Exento si tus ingresos no superan los 24.000€
  • 10% fijo para el resto
• IVA: 4% fijo (el más bajo de Europa)
• Impuesto de sociedades: 10%

Montenegro (minuto 20:27)

• Cuota de autónomo: 0€
• IRPF: 9% fijo
• Tasa especial por municipio: 13-15% (una vez descontado el IRPF)
• IVA:
  • Exento para empresas que no facturen más de 18.000€
  • 21% para el resto
• 45€/mes por seguro médico completo y pensión.

Otros países interesantes (minuto 22:40)

República Checa (15% de ingresos obtenidos en el extranjero), Rumanía (16% de impuesto de sociedades pero con una reducción especial para pequeños empresarios autónomos que facturen menos de 10.000€), Bulgaria (10% de impuestos fijos tanto como empresa como por autónomo).

Los sistemas no-dom

Irlanda (minuto 25.22)

• Se ha escapado del Breaxit, por lo que sigue siendo país UE.
• Autónomo (sole trader):
  • 0€ cuota
  • IVA solamente cuando alcanzas los 37.500€ (cuidado con los electronically supplied services)
  • IRPF: 20% hasta los 35.350€ (más de esa cantidad asciende al 40%)
• Empresa (LTD, Sociedad Limitada)
  • 12,5% impuesto sobre sociedades en empresas irlandesas.
  • Posibilidad de residir en algún país de la UE más de 183 días a través de la figura del director y del secretario.

Malta (minuto 27.53)

• Necesidad de montar una empresa (sociedad limitada)
• Impuesto de sociedad: 35% (luego te reembolsan un 30%)
• Lo que generes en la empresa se transfiere casi automáticamente a tu IRPF
• Posibilidad de crearse un “régimen de integración fiscal” para solucionar el problema anterior y pagar solamente un 5% de impuesto sobre la sociedad.
• IVA: 18% a partir de los 12.000€

Chipre (minuto 29.46)

• Mejores condiciones que en Malta: solo debes residir 2 meses
• No debes montar una sociedad, sino un negocio (1250€ de pago) que factura a través de una sociedad ubicada en otro país.

Mis favoritos: los sistemas territoriales

Estonia (minuto 31.50)

• Paraíso administrativo: puedes crear una empresa en 2 días por Internet y desde tu propio país.
• Ideal para nómadas digitales que no residan más de 183 días.
• Cuota de autónomos: 0€
• Impuestos de sociedades (ingresos generados en el extranjero): 0%
• IRPF (cuando extraes el dinero en Estonia): 20%

Georgia

• País fuera de la UE que ofrece un visado de turista de un año completo de estancia.
• En el top-10 de países más baratos del mundo
• Figura del “micronegocio”
  • Facturación anual inferior a 9000€
  • No puedes tener empleados
  • 0% de impuesto sobre la sociedad (ingresos del extranjero)
• Figura del “empresario individual” con “estatus de pequeña empresa”:
  • Cuando facturas entre 9000 y 166.000€
  • Puedes tener hasta 5 empleados
  • 1% de impuesto sobre la sociedad (ingresos del extranjero)
• Otros impuestos
  • IVA opcional hasta los 30.000€ de facturación anual
  • 20% de IRPF fijo

¿Con qué país te quedas?

Acabo de hacer un buen listado de países donde puedes pagar menos impuestos como profesor de español online.

¿Qué te parece esta lista? ¿A qué país te gustaría mover tu residencia fiscal?