Llevo años echando p’alante negocios digitales.
Me refiero a esos negocios digitalizados. A tener clientes de cualquier país del mundo. Poder vivir en cualquier país del mundo y hacer crecer mi dinero desde el régimen fiscal que me apetezca.
Hace años que vivo enseñando idiomas online y formando a otros negocios de enseñanza de idiomas a ganar dinero en internet.
Y hace años que he comprendido que cuando ya alcanzas un buen nivel de facturación, lo otro que te queda es reducir tus impuestos al mínimo.
Así que en este artículo voy a hablarte de algunas estrategias de optimización fiscal.
No soy experto en inversiones, tampoco soy asesor financiero ni gestor fiscal, pero sí que me preocupo que los ingresos que provienen de mi talento profesional se queden en mi bolsillo y no se vayan al bolsillo de los demás.
¿Hay que pagar impuestos? Sí, pero me parece razonable pagarlos en aquellas cosas que uso o que considero importante. No en las que me obligue el Estado.
Así que vamos a empezar por lo básico: vamos a ver algunas técnicas de optimización fiscal dirigidas a todos aquellos emprendedores que tienen un negocio deslocalizado, digital y que pueden operar desde cualquier parte del mundo.
Estrategias de optimización fiscal 1: Búscate un país que te valore como emprendedor digital
Todo empieza por aquí: montarte un negocio digital, empezando desde cero, puedes hacerlo desde cualqueir parte del mundo siempre que tengas un portátil y conexión a internet.
Luego quizás hay países que te «subvencionen» mejor. O países en los que te toquen menos las pelotas a la hora de lidiar con la burocracia o con los impuestos.
No sé por qué, pero parece que hay países a los que les molesta que te lo montes por tu cuenta y factures mucho dinero. Es como si no te pudiesen «controlar».
Y ya ni te digo si te lo montas online y puedes mover tu negocio, tus fuentes de ingresos, a otro país con el que compite. A un país que es mucho más eficiente fiscalmente que el tuyo.
Así que una de las primeras técniacs de optimización fiscal que debes aprender es: pon tu empresa, tu negocio, vive, en un país que valore tu emprendedurismo digital.
Permiso de residencia vs. Permiso de residencia fiscal
Una cosa es poder acceder a un país y poder vivir en él, y otra bien diferente es tener que pagar los impuestos en dicho país.
Por ejemplo, como ciudadano de la UE, tengo el derecho a residir en los 27 estados europeos, pero seguir manteniendo mi residencia fiscal en España.
¿De qué depende? De la siguiente teoría.
La teoría de las banderas: los 183 días
Cuando pasas 183 días o más en un país extranjero del cual no tienes domicilio fijo, pasas a ser también residente fiscal.
En ese momento, estás supeditado al sistema fiscal de dicho país, a su tributación y, por supuesto, también a sus impuestos.
Los 4+1 sistemas fiscales del mundo
Antes de vivir en un país para pagar menos impuestos, tienes que saber en qué sistema fiscal te estás metiendo.
Existe un total de 4+1 sistemas fiscales diferenciados en todo el mundo:
El sistema basado en la ciudadanía
Si has nacido en alguno de estos países, estarás sometido a su sistema fiscal de por vida.
Bueno, siempre y cuando no renuncies a su ciudadanía.
Ejemplo: Estados Unidos, Hungría.
Países con sistema tributario residencial
El más extendido por el mundo.
Al tener la residencia habitual en dicho país (domicilio fijo), estás obligado a pagar tus impuestos por los ingresos que generes en cualquier parte del mundo.
Ejemplos: España, Portugal, Italia… y otros 127 países más.
Países con sistema tributario territorial
El más interesante de todos.
Solo se tributa y se pagan impuestos por los ingresos generados dentro del país.
Es decir, que si resides en algunos de estos países y facturas a clientes extranjeros (como son alumnos online), no pagas impuestos.
Ejemplos: Georgia, Guatemala, Uruguay, Hong-kong, Filipinas, Estonia (solo en el ámbito empresarial)…
Países con sistema tributario non-dom
En estos países se hace una diferencia entre la residencia (lugar en el que resides un momento de tu vida) y el domicilio (lugar en el que resides toda la vida).
Un sistema tributario de tradición anglosajona que mezcla entre el sistema tributario residencial y territorial.
Siempre y cuando no quieras residir de por vida en uno de estos países (no es tu domicilio), gozarías de un sistema territorial (no pagarías impuestos por ingresos del extranjero).
Eso sí, con una gran diferencia: los ingresos del extranjero no están sujetos a impuestos siempre y cuando no se transfieran ni introduzcan en el país.
¿Qué quiere decir esto? Que vas a tener que externalizar todo: vives en uno de estos países, pero tienes la empresa en otro país y solo extraes el dinero en el extranjero.
Ejemplos: Chipre, Malta, Irlanda, UK…
Países sin impuestos indirectos
Los llamados paraísos fiscales.
Tienen casi nulos impuestos en IRPF e Impuestos de Sociedad pero, por el contrario, es difícil emigrar y su coste de vida es muy elevado.
Ejemplos: Emiratos Árabes, Baréin, Qatar, Las Bahamas…
Lista de países europeos para pagar menos impuestos
Antes de meternos en el fregao, te hago un repaso rápido a nuestros impuestos como autónomos en España para que luego los contrastes con los países que te comento a continuación:
- Cuota de autónomo: con la nueva cuota que ha entrado en 2024, ahora el autónomo español paga conforme sus ingresos. Nos movemos en una cuota mínima de 230,15 euros y máxima de 542,13 euros al mes.
- IRPF (cabe recordar que se aplican de forma progresiva una vez se excede de la cantidad mínima de cada tramo):
- De 0,00 € a 12.450€ es 19%
- De 12.450,00 € a 20.119€ es 24%
- De 20.220 € a 35.119€ es 30%
- Des 60.000 hasta 299.999 euros es 45%
- A partir de 300.000 € es 47%
- IVA: 21% (afortunadamente nuestras clases online están exentas de IVA, pero no así cuando vendamos algún infoproducto dentro de la UE, como puede ser un cursito o un ebook).
Y si te ha dado por montar una SL (Sociedad Limitada), no te olvides que el Impuesto sobre Sociedades (IS) asciende al 23% (hasta el millón de euros). Luego aplícale tu cuota de aútonomo societario. Y no te olvides de que antes tienes que desembolsar tus 3.000€ para constituir la sociedad.
¿Hay países que ofrezcan mejor fiscalidad que esta?
Países cercanos «interesantes» con sistema residencial
Portugal
Actualización 2024: Portugal ha dejado de ser un país fiscalmente interesante.
La mayoría de técnicas de optimización fiscal giraban en torno a su régimen NHR, dedicado a expatriados que decidiecen moverse a Portugal. Este régimen otorgaba, durante 10 años, ventajas fiscales como:
- Exención de impuestos sobre los ingresos extranjeros: Podías estar exentos de impuestos sobre ciertos tipos de ingresos obtenidos fuera de Portugal dependiendo del tipo de ingresos.
- Exención de impuesto de sucesiones, donaciones, pensiones y ganancias de capital (como la venta de activos financieros).
Eliminaron este régimen a finales de 2023. Saco a Portugal de la lista.
Andorra
En primer lugar, para gozar de las ventajas fiscales de Andorra tienes que desempeñar lo que se llama «profesión personalísima». ¿Qué narices es esto?
Pues supongo que con el ejemplo de los Youtubers lo entenderás rápido: son profesiones en las tu marca personal eres tú. Ni una empresa, ni un logotipo raro, ni «Colchones SL». Tú, tu nombre y tu cara.
En segundo lugar, moverse a Andorra sale rentable cuando ya estás facturando una buena cantidad de dinero.
Si te digo que la cuota fija de autónomo es de 502,63€, igual te asustas. Pero si ya estás facturando una buena cantidad, esto te parecerá interesante:
- IRPF:
- Exento si tus ingresos no superan los 24.000€
- 5% de 24.000 a 40.000€
- 10% más de 40.000€
- IVA: 4.5% fijo (el más bajo de Europa). Si estás en el ámbito educativo como yo, 1%.
- Impuesto de sociedades: 10%
Montenegro
Estuve viviendo unos años en Sarajevo. Y allí la fiscalidad no era la mejor.
Eso sí, me encantan los Balcanes y, de vivir ahora como profesor online en algún país, me iría a Montenegro.
Los dos problemas que veo al vivir en este país son:
- Es demasiado pequeño (una población de poco más de 600.000 habitantes).
- No está dentro de la Unión Europea (tienes que entrar como turista y luego realizar varios trámites para conseguir un visado de permamencia. Además, no estoy muy seguro de si Stripe funciona correctamente allí).
A pesar de ello, tiene un estilo de vida muy barato e interesantes ventajas fiscales si abres una empresa:
- Cuota de autónomo: 0€
- IRPF e Impuestos de Sociedades: 9% fijo de tus facturación en bruto para ambos.
- Tasa especial por municipio: 13-15% (una vez descontado el IRPF)
- IVA:
- Exento para empresas que no facturen más de 18.000€
- 21% para el resto
- 45€/mes por seguro médico completo y pensión.
República Checa
En este país ser autónomo es sinónimo de conseguir una «Trade License».
- Sin cuota de autónomos
- Tasa fija del 15%. En el caso de que factures más de 2,4 millones de coronas (un poquito de 100.000€), le añades un plus del 7%.
- Si facturas menos de 74000€, tan solo un 6%
- IVA del 21%.
Rumanía
En 2023 se han realizado algunos cambios. Lo han puesto un «pelín» más difícil, pero sigue siendo un buen país para instalarte con tu negocio digital:
- Sin CFC Rules (puedes montarte una empresa en otro país y gestionarlo desde Rumanía sin problemas).
- IPRF fijo del 16%.
- Las micro-empresas (el autónomo de toda la vida) que facturen como límite 1 millón de euros anuales, podrán acogerse a la reducción del 1-3% de impuestos siempre y cuando contrates a un empleado rumano.
- Hasta 49.000 euros no estarás obligado a exigir el IVA a tus clientes.
Bulgaria
Imagínate que quieres montarte una empresa en Bulgaria y vivir allí:
- Impuesto fijo del10%. Fija, sin importar la cantidad que factures.
- Si tienes la empresa montada en Bulgaria, los aportes a la seguridad social suponen un 18,80 a 22,30% de tu sueldo o ingresos.
- Si tienes la empresa montada fuera de Bulgaria pero resides en Bulgaria, buenas noticias: no tiene CFC rules (no estás obligado a pagar la seguridad Social).
República Checa (15% de ingresos obtenidos en el extranjero), Rumanía (16% de impuesto de sociedades pero con una reducción especial para pequeños empresarios autónomos que facturen menos de 10.000€), Bulgaria (10% de impuestos fijos tanto como empresa como por autónomo).
Los sistemas no-dom
Vamos ahora con estos países con una fiscalidad muy «británica» y que hacen una diferencia entre el «domicilio» (donde vas a morirte) y la residencia fiscal (donde vives temporalment).
Países para gozar de unos cuantos años de ventajas fiscales.
Excluyo Reino Unido (solo puedes acogerte un máximo de 7 años con este sistema o si no luego tendrás que pagar 30.000 libras al año), y las islitas caribeñas con pasado británico (pequeñitas y a tomar por saco).
Irlanda
En primer lugar, hay que tener en cuenta que Irlanda se ha escapado del «Brexit», por lo que sigue contando con las ventajas de ser un país de la UE.
En este sentido tenemos que diferenciar al autónomo («sole trader») de la empresa (la típica LTD, lo más parecido a una SL española).
En cuanto al autónomo de toda la vida, no tienes cuota de autónomo. Pagas el IVA (23%) cuando alcanzas los 37.500€ de facturación, y el 20% de IRPF hasta los 35.350€ (cuando sobre pasas esa cantidad, se te va al 40%).
Y en cuanto a la LTD (Empresa, sociedad limitada), pues dispones de un Impuesto de Sociedades bajito, del 12,5%. Además, al ser un país con política no territorial, tienes la posibilidad de residir en algún país de la UE más de 183 días si designas a un «director» y a un «secretario» para tu empresa.
Malta
Se ha puesto cada vez más cara. Y creo que cada vez será para empresarios con mayor nivel adquisitivo:
- Necesidad de montar una empresa (sociedad limitada)
- Impuesto de sociedad: 35% (luego te reembolsan un 30%, pero por lo que he leído es un trámite burocrático bastante cruel y muchas veces tarda meses en realizarte el desembolso).
- Lo que generes en la empresa se transfiere casi automáticamente a tu IRPF (toma ya).
- IVA: 18% a partir de los 12.000€
Chipre
Para mí tiene muchas más ventajas que Malta. Especialmente tras la creación de un nuevo programa llamado «Easy non-dom», que convive con el «Non-dom clásico» y otro «Non-dom» para adinerados.
¿En qué consiste este nuevo «easy non-dom»? Pues en primer lugar no te exige que tengas que crear una empresa chipriota y, especialmente, que solo estás obligado a residir en la isla durante 60 días (sí, dos meses, luego puedes vivir donde quieras).
En primer lugar, no existe ningún tipo de impuesto como en Malta cuando tus ingresos proceden de otro país (recuerda que en Malta tenemos que hacer la jugada del 35% de impuestos de sociedades y luego hacer la rebaja del 30% con todo ese dolor de cabeza). Ahora bien, que si quieres montarte una empresa en Chipre, el Impuesto de Sociedades es relativamente bajito (12.5%).
Pero el truquete está en montarte una empresa offshore (a poder ser con 0% de impuestos de sociedades) y traerte el dinero hasta la isla como persona física. Aquí va el truco final: si sacas menos de 19.500€ al año de tu empresa vas a disfrutar del 0% de impuestos en IRPF.
¿No se paga Seguridad social o algo así? Sí, pero es ridículo: 1258€ al año. Y según lo que me he informado, Chipre tiene uno de los mejores sistemas sanitarios de la Unión Europea.
Ah, y no te cuento los beneficios fiscales en cuanto a dividendos y venta de activos, pero si eres de los que invierte en bolsa, Chipre tiene suculentas ventajas.
Otros sistemas no territoriales «cercanos»
A mí Chipre me encaja a la perfección: sol, playa, estilo de vida no muy caro y dentro de la UE con todas las ventajas fiscales de un país «Non-dom».
Pero si quieres países con sistema fiscal no territorial 100% (aquellos que te eximen de pagar impuestos siempre y cuando la venta se realice fuera de dicho país) echa un vistazo a los siguientes.
En «Europa» cada vez quedan menos, pero siempre puedes echar un vistazo por Latinoamérica (Nicaragua, Costa Rica, Paraguay…) o por Asia (Hong Kong, Malasia, Singapur…).
Estonia
Estonia se puso muy de moda hace años por dos cuestiones:
- El proceso para crear allí una empresa (E-Residency) está 100% digitalizado, puedes hacerlo desde tu propio país.
- El impuesto de sociedades está al 0% (siempre y cuando los ingresos estén generados en el extranjero).
Sin embargo, los dos problemas que le veo a Estonia son los siguientes:
- No deja de ser un país de la Unión Europea para lo bueno y para lo malo (lo malo va en que tendrás que cargar un 21% a tus facturas en el caso de que factures a particulares).
- El IRPF que tendrás que pagar cuando saques tu dinero de la cuenta de empresa para tus gastos personales se cargará con un 20%.
Aún y así, sigue siendo el país favorito para muchos nómadas digitales que viven con la teoría de las banderas (residen menos de 183 en cualquier país) para ubicar allí su empresa, operarla desde cualquier país y pagar cero impuestos.
Georgia
No sé cuánto durará esta mina de oro pero si lees este artículo y estás a tiempo, aquí tienes una de las mejores técnicas de optimización fiscal para tu negocio online.
Se trata de un país fuera de la UE que ofrece visado de turista durante… un año completo. Sí, un año completo en el que puedes residir allí sin problemas hasta que montas tu empresa.
Además, tiene un estilo de vida mucho más barato que los países que te he comentado antes (se encuentra en el top-10 de países más baratos del mundo, aunque subiendo año tras año).
Supongo que te interesará el «estatus de pequeña empresa» si facturas hasta un máximo de 170.000€ al año. Si ese es el caso, que sepas que gozarás de un 1% de impuestos de Sociedades y en torno a un 1-3% de IRPF.
En cuanto al IVA georgiano (20%), si facturas menos de 30.000€ al año, quedas exento.
¿Con qué país te quedas?
Como habrás visto, una de las mejores técnicas de optimización fiscal es ubicarte, cuanto antes, en un país que valore tu talento como emprendedor online.
He visto negocios de emprendedores doblar y triplicar sus ganancias netas anuales con un simple cambio de residencia fiscal.
Estrategias de optimización fiscal 2: Invertir el dinero y hacerlo crecer
Miguel Gaztambide ha sido profesor de economía durante más 15 años y estuvo durante bastante tiempo en mi tribu de profesores de idiomas online y capitalistas.
Miguel fue abandonando poco a poco la docencia y fue metiéndose más en el mundo de las inversiones y la bolsa. Y, si mal no recuerdo, cambió su residencia en España para moverla a un país latinoamericano bastante interesante.
De todas formas, le entrevisté y me estuvo hablando sobre algunas estrategias de optimización fiscal, bastante alejadas de aquella idea de «ahorrar y meter todos tus ahorros en el banco».
La entrevista completa la puedes escuchar aquí:
Todos los estados están endeudados
Como dice Miguel, los estados funcionan con deudas. Y, claro, la desconfianza es enorme.
¿Cómo debemos reaccionar ante ello? Pues aprovechar nuestro sistema capitalista y digitalizado para abrir cuentas bancarias en otros países con ventajas fiscales más interesantes que tu «típico banco de toda la vida».
¿Cuáles son estas entidades bancarias? Echa un vistazo a este vídeo.
Tener mucho dinero en el banco es inseguro
La idea es sencilla: en el banco, lo justo. Aquello que necesitas para tu día a día.
¿El resto? En cuentas bancarias extranjeras pero, eso sí, con IBAN de dicho país.
No metas la pata, te abras como ahora sucede una cuenta Revolut en España y en lugar de recibir un IBAN lituano te den el español.
Los PIAs: una alternativa a tu jubilación
Partimos de dos supuestos: la pensión pública de la Seguridad Social hace aguas. Es totalmente insostenible: en pocos años habrá más personas cobrando que pagando.
Y los planes de pensiones que te ofrecen los bancos, ni de broma. Te conviertes en un cautivo del banco.
¿Alternativa? Los PIAs.
¿Qué son los PIAs? Echa un vistazo al vídeo.
Descubre cómo vivo con mis técnicas de optimización fiscal como profesor de idiomas online
Llevo dando clases y vendiendo formación como profesor de español online desde 2018.
Ese mismo año también decidí formar a otros profesores de idiomas online para que hiciesen lo mismo que yo.
Y desde esos años, he montado varios negocios digitales relacionados con la enseñanza del español y de otros idiomas que me han permitido poner en práctica estas estrategias de optimización fiscal que te he comentado en este artículo.
Por eso, si quieres recibir un email cada día en el que te explico cómo puedes hacerlo y cómo funciona este estilo de vida, echa un vistazo aquí debajo.
10 fuentes de ingresos
como profesor de idiomas online
10 ideas más allá de tus clases de idiomas en línea
Ebook con 10 alternativas para que te ganes la vida como profesor de idiomas online sin tener que dar más clases cada día.
BONUS 1: más de 200 episodios de podcast con entrevistas a profesores de idiomas que ponen en uso todo lo anterior
✅ BONUS 2: Acceso a mi zona privada: actividades, vídeos para planificar, plantillas y otros recursos para tus clases de idiomas en línea
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